Non-Resident Rental Income Withholding Tax Payment Arrangement
Non-Resident Rental Income Withholding Tax Payment Arrangement
We can provide rental property WITHHOLDING TAX PAD for non-tax residents, helping you to safely and accurately pay applicable taxes and ensure your tax compliance. Based on the information of each property, we calculate the prepayment tax based on the 25% of monthly fixed rental income to ensure the safety of the transaction and reduce your institutional risks.
Note: Each change in monthly rental income will be considered an independent application. If necessary, please create multiple orders in different time periods to complete the rental prepayment application within a maximum of 24 months. Each order is for a single property. If there are multiple properties, please place a new order. Please place an order based on the known rental information to avoid forgetting to prepay taxes or incurring fines.
The price will revert to its original level from February 1st to April 30th. Customers who need the service should order it as early as possible before this period.
Application case:
If the monthly rental income of the same property changes three times in different time periods; you need to place three orders and fill in the order information according to the different time and amount each time.
Case background: The rent of property A from January to March 2025 is $3,000 per month; the rent from April to September 2025 increases to $5,000 per month; from October 2025 to September 2026, the rent is further increased to $5,500 per month.
Because the rent of property A changes at different stages, we calculate the prepayable taxes according to the specific amounts of each stage to ensure that the prepayment amount is consistent with your actual rental income to prevent insufficient or excessive prepayment.
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常见问题
1. 什么是加拿大非居民房东租金预缴税？
如果房东属于 加拿大非税务居民（Non-Resident of Canada），并从加拿大境内的房产取得租金收入，通常需要按照加拿大非居民税规则对租金进行预扣并向 CRA 缴纳。
一般情况下，预扣税为：
租金总收入（Gross Rental Income）× 25%
这类税款通常称为：
- Non-Resident Rental Withholding Tax
- Part XIII Withholding Tax
- 加拿大非居民租金预扣税
- 房产租赁预缴税
2. 非居民房东出租加拿大房产，都需要预缴 25% 的税吗？
一般情况下，是的。
如果加拿大非税务居民取得加拿大房地产的租金收入，付款人或加拿大代理人通常需要从支付或计入房东的租金中预扣 25%。
在没有获得 CRA 批准的 NR6 前，通常是按照 **Gross Rental Income（租金总收入）**计算，而不是扣除物业管理费、地税、贷款利息等费用后的利润计算。
3. 每月什么时候需要把租金预扣税交给 CRA？
一般需要在租金支付或计入月份的次月 15 日或之前完成 remittance。
例如：
January 收到租金
→ 相应的 non-resident withholding tax 通常应在 February 15 前汇给 CRA。
如果每个月都有租金收入，通常也就需要持续进行每月的 withholding tax remittance。
4. 每月代缴预扣税以后，还需要做 NR4 吗？
通常需要。
每月把 withholding tax 汇给 CRA，只完成了 Remittance 部分。
年度结束后，还需要完成：
NR4 Slip + NR4 Summary / Information Return
因此完整的非居民租金税务流程通常包括：
每月预扣及代缴
→ 年度 NR4
→ 如适用，Section 216 Return
如果采用 NR6，还需要把 NR6 申请和年度 Section 216 申报一起纳入整体合规流程。
5. 租客需要自己从房租中扣 25% 吗？
对于普通加拿大住宅租客，CRA 目前明确表示，一般不要求住宅租客主动判断房东是否属于加拿大非居民，也不期望普通住宅租客自行预扣 25% 的租金。
因此实际操作中，非居民房东通常会安排加拿大 Agent、Property Manager 或专业服务机构协助处理 withholding 和 remittance。
6. 什么是 NR6？
Form NR6 – Undertaking to File an Income Tax Return by a Non-Resident Receiving Rent from Real or Immovable Property 是加拿大非居民房东非常重要的一份税务申请。
如果 NR6 获得 CRA 批准，代理人可以从原来的：
25% × Gross Rent
改为：
25% × Net Rental Income
也就是在符合条件的情况下，可以先考虑相关出租费用，再计算需要预扣的税款。
7. 每月代缴预扣税以后，还需要做 NR4 吗？
通常需要。
每月把 withholding tax 汇给 CRA，只完成了 Remittance 部分。
年度结束后，还需要完成：
NR4 Slip + NR4 Summary / Information Return
因此完整的非居民租金税务流程通常包括：
每月预扣及代缴
→ 年度 NR4
→ 如适用，Section 216 Return
如果采用 NR6，还需要把 NR6 申请和年度 Section 216 申报一起纳入整体合规流程。