【真实案例】小丽是一个留学生，在多伦多读研究生。她的父母每年从国内给她汇两三万加元，用来交房租、学费、生活费。 某天，小丽的银行突然打电话来，说她账户收到一笔来自境外超过10,000加元的汇款，要提供“资金来源证明”，否则账户将被冻结。小丽立刻慌了，以为这笔钱要被征税。晚上睡不着，觉得是不是父母给钱也上税。
常见误区与矫正
把“钱从哪来、为什么来、进了谁的账户”讲清楚，风险就小。以下逐条说明：
1) 本质是“收入”，而非礼物
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为海外家人或其公司提供劳动/服务（写代码、设计、直播带货等），哪怕钱是爸妈打的，本质是就业或自雇收入，应在加拿大申报。
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替海外家人代销或收款，属于商业收入。
关键判断：有无对价、是否持续性、是否与技能/时间投入直接对应。
2) 资金来源是“资产处置”或“投资收益”
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卖股、卖加密资产、卖房后把钱汇来，加拿大税制对全球资本利得征税（你为加拿大税务居民时）。若处置发生在你本人名下，应申报对应的资本利得。
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收到的只是礼金（比如父母卖房后“送你现金”），礼金本身不纳税；但若你用这笔钱投资并产生利息/分红/资本利得，这些后续收益要纳税。加拿大没有礼金税，但投资收益要报税
3) 进了“公司账户”，被视为营业相关
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若钱打进你公司的银行账户，税局容易推定为营业收入，除非你能证明是股东注资或公司向你举债（需董事决议/资金用途/往来账/协议）。
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反之，钱进个人账户也可能与公司有关（例如客户误付给你个人），应按实质调整账务，留存证据。
4) “借款”与“赠与”界限不清
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写成借款却没有借条、利率、期限、还款流水，后续又没还，极易被视为变相收入或纠纷点。
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亲友之间给成人的无息借款本身不纳税，但借款用于投资可能涉及归属性规则/利息抵扣安排，需设计好文本与用途
5) 雇主/雇员场景下的“礼物”
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来自雇主的礼物或奖金通常是应税福利/收入（非现金礼物在特定额度政策下可豁免，现金/近现金几乎都应税）。如果“家人公司”是你的雇主，也按此规则处理。
6) 反洗钱触发审查≠纳税，但要能自证清白
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≥$10,000的跨境电汇，银行/报送实体需按法规向FINTRAC报告；24小时内拆分仍可能合并计算。这是合规审查，不等同缴税，但可能引来资金来源问询，你需要证明是礼金/借款/投资等正当来源
7) 与T1135的“海外资产申报”别混淆
收礼金不等于持有“特定海外资产”。T1135是当你在年内任何时点持有成本额> $100,000的特定海外资产（如海外股票、海外出租房、海外基金等）才申报；境外亲友汇来的现金本身通常不是T1135要申报的“特定海外资产”。
案例后续如何处理？
第二天她来找到我们，我让她准备三样东西：
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父母签的赠与声明信（Gift Letter），写明这笔钱是给女儿交学费、无偿赠与；
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银行的汇款凭证和转账记录；
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她的学费账单。
我们将这些文件整理一起交给银行，三天后账户解封，一切正常。
我告诉她：“加拿大没有礼金税，这笔钱不会被征税。银行只是履行反洗钱报告义务（FINTRAC），不是税局查税。”
进阶合规与税务规划建议
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礼金走个人、注资走公司：尽量避免把“礼金”直接打入公司账户；确需注资，董事决议+注资协议+会计分录齐备。
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礼金变投资：若将礼金投入投资账户，投资收益要按年报税；如由亲友“借你”投资，考虑书面借款协议与约定利率，进阶则可研究规定利率借款与归属性规则。
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大额/频繁收款：建议固定描述模板（礼金用途+来源），定期归档凭证，遇银行合规或CRA问询可一次交齐。
跨法域家庭：若赠与人是美国公民/绿卡持有人，其在美国可能有礼税申报义务（与你在加拿大的纳税不同步），跨境家庭需双边视角安排。
